פנסיה לעצמאים - המדריך המלא

מאז 2017, כל עצמאי בגיל 21 ומעלה חייב להפקיד 4.45% מהכנסתו (עד תקרה) לקרן פנסיה או ביטוח מנהלים. ההפקדה היא על הכנסות מעסק או משלח יד, לא על הכנסות פסיביות. עצמאי שלא מפקיד חשוף לקנס של עד 500 ש"ח.

מומלץ להפקיד את המקסימום - 16.5% מההכנסה (עד התקרה). על 5.5% הראשונים תקבל זיכוי מס של 35%, ועל 11% הנוספים - ניכוי מס מההכנסה החייבת. ככל שמדרגת המס שלך גבוהה יותר, כך החיסכון גדול יותר.

קופת גמל להשקעה לא עונה על חובת ההפקדה לפנסיה, אבל אפשר להפקיד אליה בנוסף. קופת גמל נותנת גמישות במשיכה (אפשר למשוך בכל עת עם מס) ומתאימה לחיסכון לטווח בינוני. לפנסיה עצמה - רק קרן פנסיה או ביטוח מנהלים.

אם יש לך משכורת עם הפקדות פנסיוניות, אתה פטור מהפקדה על ההכנסה כעצמאי עד גובה המשכורת. למשל: משכורת 10,000 + הכנסה כעצמאי 8,000 = חייב להפקיד רק על 8,000 (או ההפרש אם המשכורת נמוכה מהתקרה).

ההכנסה לחישוב היא הרווח לפני מס - הכנסות פחות הוצאות מוכרות. אם הרווח 15,000 ש"ח בחודש, ההפקדה המינימלית היא 667.5 ש"ח (4.45%). התקרה ל-2026 היא 19,470 ש"ח לחודש - על הכנסה גבוהה יותר אין חובה או הטבות נוספות.